FRAUD 1.
- Untuk nama CS saya tidak tahu (harusnya bisa dilihat dari file pembiayaan di cabang Pekanbaru)
- Untuk nama BO Admin Reza Jumantara
- Untuk nama Legal Deni Fajri

Peran dari masing-masing  :
- Marketing membuat Memorandum untuk proses pembentukan Customer Facility Report (CFR) dan Pencairan pembiayaan dengan diketahui oleh Manager Marketing dan ditanda tangani oleh BM (walaupun diketahui bahwa tidak ada Akad Al Murabahah antara bank dan nasabah).  Menurut info dari Marketing hal tersebut dilakukan atas perintah BM karena nasabah sudah bukan karyawan BSM lagi sehingga dilakukan pencairan pembiayaan Al Murabahah baru dengan margin 14,75% untuk menggantikan pembiayaan Al Murabahah yang lama dengan margin 6%.
- CS melakukan pembentukan CFR. dimana dari beberapa data mandatory yang harus diisi ada " nomor dan tanggal akad".  Karena tidak ada akad Al Murabahah yang baru, maka yang diinput adalah nomor dan tanggal akad yang lama 
- MO melakukan otorisasi persetujuan atas pembentukan CFR tersebut.  seharusnya MO melakukan dual control dengan melakukan verifikasi kelengkapan data pembiayaan dan bila tidak lengkap mempunyi wewenang untuk menolak pembentukan CFR tersebut.
- BO Admin melakukan pencairan pembiayaan Al Murabahah masing-masing dengan nomor pembiayaan/nomor loan 02102387 dan 02102388
- MO kembali melakukan otorisasi persetujuan atas pencairan tersebut
- Legal tidak mengambil tindakan atas pencairan pembiayaan Al Murabahah yang cacat hukum tersebut.
- Sampai saat ini tidak pernah dilakukan audit atas fasilitas pembiayaan milik Laode Lukman Hasimin

Mengapa baru dilaporkan sekarang :
- Sebenarnya nasabah mengetahui hal ini sejak Bulan Juni 2010.  Ketika itu nasabah dihubungi oleh salah satu marketing BSM yang nama tidak diingat lagi untuk menyampaikan adanya tagihan asuransi jiwa sehubungan dengan pencairan yang dilakukan Bulan Maret 2010.  
- Atas kondisi tersebut nasabah sudah menyampaikan pengaduan dan keberatan baik lisan maupun melalui surat kepada BSM Cabang Pekanbaru karena tidak pernah mengajukan pembiayaan baru dan juga tidak pernah menandatangani akad Murabahah baru.  Selain itu juga nasabah telah menyampaikan melalui jalur Complaint Handling Management System BSM di 17 Mei 2015.
- Saat itu nasabah sudah minta dilakukan loan inquery atas nomor loan 02101893 dan 02102055 dan hasilnya dimonitor komputer ada keterangan bahwa LOAN TERSEBUT TELAH DITUTUP/DILUNASI
- Penyampaian laporan melalui WBS baru diketahui saat ini.

File Jadwal Angsuran 02102387 :
- File tersebut harusnya untuk fasilitas Al Murabahah nomor loan 02102387 bila dilihat dari TANGGAL PENCAIRAN, MARGIN, JUMLAH ANGSURAN DAN JUMLAH HARGA JUAL SERTA TANGGAL MULAI ANGSURAN PERTAMA, akan tetapi sudah dilakukan rekayasa/manipulasi dengan menghapus/menghilangkan penulisan 02102387 dari kolom nomor pembiayaan dan menuliskannya dalam tanda kurung dibelakang nama nasabah dengan 02102055 selain itu nama nasabah tidak tertulis lengkap

File Jadwal Angsuran 02102388
- File tersebut harusnya untuk fasilitas Al Murabahah nomor loan 02102388 bila dilihat dari TANGGAL PENCAIRAN, MARGIN, JUMLAH ANGSURAN DAN JUMLAH HARGA JUAL SERTA TANGGAL MULAI ANGSURAN PERTAMA, akan tetapi sudah dilakukan rekayasa/manipulasi dengan menghapus/menghilangkan penulisan 02102388 dari kolom nomor pembiayaan dan menuliskannya dalam tanda kurung dibelakang nama nasabah  dengan 02101893 selain itu nama nasabah tidak tertulis lengkap
- 
File loan inquery 02101893 :
- tanggal cetak 16 September 2009
- menunjukkan posisi pembiayaan al Murabahah dengan nomor loan 02101893 dengan margin 6%, jumlah angsuran Rp 660.358,27 dan total sisa harga jual Rp77.261.917,25
- nomor loan ini kemudian ditutup/dilunasi dengan hasil pencairan pembaiayan murabahah nomor loan 02102388

File loan inquery 02102055 :
- tanggal cetak 16 September 2009
- menunjukkan posisi pembiayaan al Murabahah dengan nomor loan 02102055 dengan margin 6%, jumlah angsuran Rp 2.177.150,61 dan total sisa harga jual Rp 374.469.905,43
- nomor loan ini kemudian ditutup/dilunasi dengan hasil pencairan pembaiayan murabahah nomor loan 02102387

File SP 2 tanggal 22 Pebruari 2011 :
- menunjukkan bahwa fasilitas pembiayaan Murabahah yang menunggak adalah nomor loan 02102387 dan 02102388.  Ini menunjukkan bahwa tidak ada lagi di sistem BSM Fasilitas Murabahah dengan nomorloan 02101893 dan 02102055
- tunggakan terjadi sejak Juni 2010 (9 bulan menunggak).  Hal ini terjadi karena nasabah menghentikan pembayaran angsuran karena tidak bertanggung jawab atas pencairan Murabahah baru yang tanpa Akad Al Murabahah.
- Bila jumlah tunggakan dibagi dengan lama tunggakan maka akan ditemukan bahwa 
   nomor loan 02102387 memiliki angsuran/bulan sebesar = Rp 31.410.964,89/ 9 bulan = Rp 3,490.107,21 
   nomor loan 02102388 memiliki angsuran/buan sebesar = Rp 8.422.691,40/9 bulan = Rp 935.854,60
- MEMPERKUAT BUKTI BAHWA JADWAL ANGSURAN 02102387 DAN 02102388 TELAH DIREKAYAS/DIMANIPULASI

FRAUD 2
- untuk bukti dan penjelasan penghapusan catatan telah disampaikan pada bagian file jadwal angsuran 02102387 dan 02102388
- untuk nama BM tidak diketahui.

Peran masing-masing terlapor :
- Atas permhonan permintaan dokumen pembiayaan dari nasabah, maka BSI Cabang Pekanbaru sebagai pihak yang memegang dokumen pembiayaan melakukan  foto copy dokumen pembiayaan dari aslinya dengan sepengetahuan BM
- Dokumen tersebt diserahkan oleh BSI Cabang Pekanbaru ke ARC Pekanbaru
- ARC Pekanbaru diwakili oleh terlapor memberikan kepada nasabah
- Rekayasa/manipulasi dengan penghilangan dan penghapusan penulisan 02102387 dan 02102388 pada kolom nomor pembiayaan  kemudian menggantinya dengan 02101893 dan 02102055 dilakukan untuk mengelabui nasabah dengan menyatakan bahwa TIDAK ADA NOMOR LOAN BARU 

FRAUD 3
- AM Pekanbaru mengeluarkan Surat Kuasa Khusus kepada masing-masing terlapor
- Dengan sepengetahuan AM Pekanbaru, telah dibuat jawaban tergugat dan kesimpulan tergugat yang berisi keterangan palsu/tidak benar seperti : tidak ada pencairan murabahah baru nomor loan 02102387 dan 02102388 serta  tidak ada pelunasan/penutupan murabahah lama nomor loan 02101893 dan 02102055, yang ada hanya merubah margin murabahah dari 6% menjadi 14,75%, tidak ada pelanggaran/fraud.